Как продать гараж ниде кадастровой стоимости

Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре. Общие сведения Платить налог на продажу гаража в году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет. Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество: приобретено в собственность в порядке приватизации; перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи; перешло в собственность в качестве объекта ренты.

Как продать гараж без документов: три законных способа

Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором стоимость продажи гаража (выше или ниже 70% кадастровой стоимости). Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия этой сделки интересуют физлиц в связи с изменениями в НК РФ . Налог с продажи гаража обязаны уплачивать все граждане, у которых Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС.

Кадастровая стоимость гаража

В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет. Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже тыс. Налог нужно можно рассчитывать двумя способами: с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета; с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.

• минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
• размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

• • • подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
    • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
    • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Налог на гараж для пенсионеров

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Подскажите, пожалуйста: в 2014м году приобрела за 35 т. р. гараж. Документы о сделке — договор купли- продажи (просто листок за подписью меня и продавца) и справка от председателя гаражного кооператива о вступлении меня в члены кооператива. На тот момент земля принадлежала городу и такие сделки никак иначе не оформлялись.

Далее в 2016м начали всем кооперативом приватизировать все это хозяйство через суд. В итоге у меня на руках акт приема- передачи земельного участка (на основании договора купли- продажи его комитетом по управлению имуществом города мне) от января 2017го и выписки из ЕГРН на землю и гараж.

Какими санкциями чревато продать его по рыночной стоимости? И если можно продать — налог с продажи, я так понимаю, будет считаться от кадастровой стоимости, поэтому для меня сделка будет совершенно невыгодной?

Информация о периоде нахождения объекта во владении продавца имеется в налоговой службе, поскольку она самостоятельно запрашивает сведения в службе Росреестра. Соответственно приложения выписки из ЕГРН к декларации не требуется.

Менее трех лет

Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором продавец продал свой гараж. К примеру, договор купли-продажи объекта недвижимости заключен в июле 2018 года, соответственно, декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Процедура оформления

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Пенсионерам вменена обязанность платить НДФЛ с дохода от продажи гаража, если он был куплен менее трёх лет назад. При этом они также имеют право пользоваться имущественным вычетом, размер которого не превышает 250 тыс. руб.

• налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, но есть исключения (п. 1 ст. 224);
• в отношении нерезидентов ставка должна применять на уровне 30% (п. 3 ст. 224);
• налоговая база по доходам, облагающимся по ставке, указанной в п. 1 ст. 224, то есть 13%, уменьшается на сумму вычетов (часть первая п. 3 ст. 210);
• при определении налоговой базы по доходам, в отношении которых применяется ставка, определённая п. 3 ст. 224, то есть 30%, не применяются налоговые вычеты (п. 4 ст. 210).

Способы погашения

Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.

Ваш доход от продажи нужно указать в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Здесь же вписывают ту сумму, на которую он будет уменьшен. Это или вычет или расходы. Также в документе указывают и сумму налога, которую нужно заплатить. Если налог платить не надо (например, доход равен или меньше вычета), то отчитаться вы обязаны в любом случае.

Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 180 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать вычет. В результате доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 200 000 руб.

Как уменьшить доход от продажи при расчете налога

Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 320 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать расходы. В результате доход, облагаемый налогом, будет равен:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.

На практике всегда возникает гораздо больше юридических вопросов с недвижимыми вещами, поскольку такие объекты подлежат обязательной государственной регистрации. Гараж считается недвижимым имуществом, если у него имеются собственный фундамент, капитальные стены, а перемещение его в пространстве ведет к разрушению или существенным повреждениям. Металлические конструкции, которые с легкостью транспортируются, так называемые «ракушки», «пеналы» относятся к движимым объектам.

Налог с дохода – понятие, субъекты, ставки

Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.

Скидка на сумму понесенных расходов

Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:

Налоговая полиция может обратить внимание на сделки проведенные по сниженной стоимости. В случае, если обнаруживается попытка уменьшения суммы налога, субъект сделки будет вынуждены оплатить весь требуемый налог и пеню за факт махинации.

Легальная продажа земли ниже государственной стоимости

Продажа земельного участка ниже кадастровой стоимости стала особенно актуальна, во время кризисной ситуации на рынке недвижимости. В ситуации, когда органы государства присваивают частным территориям более завышенную стоимость относительно действительной текущей цены. В статье дается краткие тезисы про формирование и значение кадастровой оценки.

Отправим материал на почту

При этом если указанная в договоре сумма сделки на 70% больше от государственной оценки, то налог рассчитывается на основе документа. Иначе, стоимость сделки игнорируется, а для начисления налога берут во внимание 70% от текущей государственной стоимости.

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Налоговая ставка для физических лиц

Налогообложение затрагивает не только регулярные заработки граждан, но и доходы от реализации ценного имущества. Однако у россиян не всегда возникает обязанность уплачивать налог с продажи гаража, подавая декларацию в ФНС РФ по месту проживания собственника проданной недвижимости. Необходимость уплаты или освобождение от нее зависит от характера строения и периода его нахождения в собственности.

До первого дня 2016 года продать можно было без особых последствий. Но в соответствии с нынешними нормами, величина налога никак не может быть ниже отметки в 70 процентов от установленной кадастровой величины.

О возможности

Проще говоря, продать свои «квадраты» ниже рыночной оценки можно, но вот если попробовать зайти за предел, установленный государством, а никаких видимых причин для этого нет — такая сделка неизбежно вызовет интерес налоговиков.

Причины

Большинство людей не разбирается в тонкостях оценки недвижимого имущества, их интересует главное — если уж налог все равно неизбежен, как сделать так, чтобы расставаться пришлось с как можно меньшей суммой?

Стоит также учитывать, что по закону каждый субъект РФ может устанавливать свои правила касательно налогообложения операций по купле-продажи недвижимости. Административные органы имеют право менять правила касательно сроков владения имуществом, а при исчислении налога — использовать собственные коэффициенты. В некоторых регионах эти значения могут быть льготными, вплоть до нулевой ставки (т. е. освобождения от налога).

Можно ли провести такую сделку?

Вероятность налоговой проверки становится еще выше, если покупка недвижимости осуществляется за счет кредитных и заемных средств. В таких случаях, налоговики обычно тщательно изучают кредитный договор с банком, проводят калькуляции и сверку, вплоть до того, что могут самостоятельно предписать размер налога на имущество по той или иной сделке.

Можно ли занизить цену дома и участка ниже кадастровой?

Помните, что налоговые переплаты за уже прошедшие годы возмещению не подлежат, поэтому с решением проблемы лучше не затягивать, как только вы получили данные по вашей недвижимости, лучше сразу заняться оспариванием кадастровой оценки.

Многие сегодня задаются вопросом, что такое кадастровая стоимость (далее — КС). Очень часто она отличается от той цены, за которую потенциальный покупатель собирается ее реализовать. Ведением госкадастра занимается Росреестр, стоимость же исчисляется по специальным формулам и, в основном, для вычисления налоговой стоимости. Рассчитать ее можно и самостоятельно.

Как рассчитывается и от чего зависит?

Если недвижимость была приобретена ранее, НДФЛ высчитывается из цены, указанной в договоре купли-продажи земли. При новом же законодательстве сумма в документах должна превышать 70% от кадастровой стоимости. У решения продавать недвижимость по кадастровой стоимости есть ряд плюсов и минусов.

Можно ли купить или продать землю по цене по кадастру?

Покупка и продажа земли ниже кадастровой стоимости имеет определенные подводные камни. До выхода поправок в Налоговый кодекс в 2016 году в договорах купли-продажи часто указывались мизерные суммы. Очевидно, для снижения размера отчислений в пользу государства. Однако после 1 января 2016, как было уже сказано, НДФЛ стал высчитываться по кадастровой стоимости. Если цена, указанная в договоре, менее 70% от кадастровой, то налог все равно платится по ставке 0,7.

Аленка, можно оспорить. Можно в суд идти и там оспорить этот вопрос, можно написать в течении 14 дней отказ от проведения оценки и повторно вызывать оценщиков. Других способов я не вижу. Откуда завышенная стоимость не могу знать, возможно, есть какие-то точные правила оценки, которые определяют будущий результат. Фото возможно бы помогли.

Смотрите также ответы в темах

Если не быть уверенным в том как оценивалось, не можете ничего оспорить, вы не правы. Может продавать не можете по каким-то субъективным причинам, пусть и связанные с объектом. От вас это все равно не будет зависеть.

Понижение кадастровой стоимости

Добрый день! Есть гараж в гаражном боксе, который является частью кооператива. Гараж хочу продать. В кадастровой палате сделали такую оценку, что хоть стой, хоть падай. По их оценке стоимость выходит более 300 тысяч, а я и за 100 тысяч продать его никак не могу. Состояние гаража реально плачевное. С оценкой кадастровиков не согласна. За такую сумму купить можно, но откуда такая завышенная кадастровая стоимость не пойму. Прошу помочь советом. Можно как-то оспорить или признать неверной оценку стоимости? Гараж по такой цене никто не купит в таком состоянии.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В данном случае доходы от продажи коммерческой недвижимости следует рассматривать как доходы ИП от осуществления предпринимательской деятельности, облагаемые в рамках УСН.
Налоговую базу по УСН, как и выручку в бухгалтерском учете, будет формировать цена продажи, установленная сторонами в договоре купли-продажи, — 3 500 000 руб. Необходимости доначисления дохода до кадастровой стоимости мы не видим.

ИП (УСН с налоговой ставкой 6%) продает объект коммерческой недвижимости дешевле кадастровой стоимости. Период владения менее пяти лет. Кадастровая стоимость 15 000 000 руб. В договоре купли-продажи цена 3 500 000 руб. Балансовая стоимость — 3 000 000 руб. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете ИП доначисление продажной стоимости до кадастровой (проводки)? Какие налоги должен заплатить ИП? Может ли отчет независимого оценщика помочь избежать дополнительных налогов?

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Физическое лицо имеет в собственности участки. Договор заключен между физическим лицом и покупателями. Земельный участок приобретен после регистрации в качестве ИП для перепродажи после разделения. Деятельность по продаже участков осуществляется на систематической основе. Физическое лицо не может использовать участки для личных нужд, какой необходимо платить налог: 13% или 6% с УСН? Если НДФЛ, то от какой суммы рассчитывается налог в случае, если участок продается ниже рыночной стоимости и кадастровой стоимости? Как будет определяться налоговая база при УСН, если земля будет продана ниже рыночной и кадастровой стоимости? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, март 2020 г.);
— Вопрос: Физическое лицо в марте 2016 г. приобрело коммерческую нежилую недвижимость. В июне 2019 г. физическое лицо зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя — система налогообложения УСН (с полученных доходов). С июня 2019 г. ИП начал использовать принадлежащую ему коммерческую недвижимость в предпринимательской деятельности. Какие налоги заплатит ИП при продаже данного объекта? Следует ли применять ст. 217 НК РФ — 70% от кадастровой стоимости? Какая сложится ситуация с налогами, если ИП прекратит свою деятельность и физическое лицо реализует данный объект? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, декабрь 2019 г.).

Обоснование позиции:
Применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 и 5 ст. 224 НК РФ (т.е. 35% и 9%) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
В свою очередь, налогообложение доходов физического лица, в т.ч. имеющего статус ИП и применяющего УСН, не являющихся доходами от предпринимательской деятельности, производится в рамках главы 23 НК РФ «НДФЛ» (п. 1 ст. 41 НК РФ).
Однако нормы НК РФ не дают определения предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 11 НК РФ). В связи с чем вопрос налогообложения доходов от продажи имущества, принадлежащего физическому лицу, зарегистрированному в качестве ИП, нередко вызывает споры. Несмотря на разъяснения Минфина и ФНС России, выделить какой-то универсальный, единый для всех случаев алгоритм квалификации доходов от продажи собственного имущества таким физлицом проблематично.
Объясняется это в том числе тем, что имущество индивидуального предпринимателя и физического лица юридически не разграничено*(1).
Письмом ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/[email protected] до налоговых органов доведен обзор судебной практики по данному вопросу.
Со ссылками на Конституцию РФ и ст.ст. 2, 23 ГК РФ налоговая служба указывает, что владение, пользование, а также распоряжение имуществом не рассматривается само по себе в качестве признака предпринимательской деятельности, а рассматривается как осуществление правомочий собственника.
В то же время при получении физическим лицом доходов от деятельности, не относимой им к предпринимательской, но подлежащей квалификации в качестве таковой, на указанное лицо будет распространяться соответствующий режим налогообложения, установленный НК РФ для индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11 НК РФ).
Здесь же обобщены и общие признаки, свидетельствующие об осуществлении физическим лицом предпринимательской деятельности (п. 1), а также признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской (п. 3).
Так, к числу первых отнесены цель приобретения (получения, изготовления) гражданином имущества, от которого им был получен доход, с учетом в том числе назначения этого имущества, исходя из функциональных характеристик такого объекта, а также использовалось ли ранее гражданином в предпринимательских целях реализованное имущество. Приобретение гражданином имущества, имеющего предпринимательское назначение (не предназначенного для использования в личных целях), рассматривается как характерный признак предпринимательской деятельности (в том числе судами).
При этом ФНС отмечает, что в каждом конкретном случае вопрос о наличии признаков предпринимательской деятельности рассматривается отдельно — в зависимости от вида недвижимого имущества, его целевого назначения (жилое и нежилое) и характера его использования (для личных либо коммерческих целей), его количества, площади, периодичности заключения сделок и иных фактических обстоятельств. Смотрите, например, определение Верховного Суда Республики Карелия от 21.08.2017 по делу N 33а-2825/2017, подтверждающее, что в любом случае вопрос о квалификации той или иной деятельности физических лиц в качестве предпринимательской разрешается правоприменительными органами на основании фактических обстоятельств конкретного дела.
В данном случае объектом продажи является нежилая недвижимость коммерческого назначения. Причем, как мы понимаем, использовавшаяся ИП в предпринимательской деятельности, о чем свидетельствует и наличие его балансовой стоимости (т.е. принятие к налоговому и бухгалтерскому учету в качестве актива) (например, письмо Минфина России от 19.12.2017 N 03-11-11/84868). Что также предполагает приобретение недвижимости в статусе ИП (само по себе сказанное не является признаком предпринимательства, но может являться дополнительным аргументом в совокупности с иными обстоятельствами).
С учетом обобщенной ФНС судебной практики и разъяснений официальных органов*(2) считаем, что в данном случае есть все основания для отнесения дохода от продажи коммерческой недвижимости к доходам ИП от осуществления предпринимательской деятельности, облагаемым в рамках УСН.
Такие доходы формируют налоговую базу по УСН в качестве выручки от реализации на день оплаты (поступления денежных средств или погашения задолженности иным способом) (п. 3 ст. 38, п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17, п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, выраженные в денежной и (или) натуральной формах (п. 2 ст. 249 НК РФ).
При этом положения ст. 346.18 НК РФ не обязывают формировать налоговую базу в отношении доходов от реализации недвижимости, полученных в денежной форме, исходя из ее рыночной цены или кадастровой стоимости, равно как не определяют и последствий продажи земли ниже соответствующих значений.
Положения ст. 214.10 НК РФ, устанавливающие особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, требующие учитывать кадастровую стоимость проданной недвижимости на 1 января года продажи (п. 2 ст. 214.10 НК РФ), применимы исключительно к доходам, облагаемым НДФЛ. Что в данном случае считаем маловероятным.
То есть при расчете налоговых обязательств по УСН учитываются фактически полученные налогоплательщиком доходы, установленные договором купли-продажи и подтвержденные первичными документами (ст. 346.24 НК РФ, п. 1.1 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, утвержденного приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н). То же самое касается и дохода, признаваемого в бухгалтерском учете (п.п. 6, 12 ПБУ 9/99 «Доходы организации»)*(3). Стоит заметить, что в бухгалтерском учете доход определяется исходя из договорной стоимости вне зависимости от применяемой продавцом системы налогообложения, в том числе при ОСНО (в рамках которой ИП уплачивают НДФЛ).
Таким образом, налоговую базу по УСН, как и выручку в бухгалтерском учете, будет формировать доход в размере цены, согласованной сторонами в договоре купли-продажи, — 3 500 000 руб. Необходимость доначисления дохода до кадастровой стоимости объекта продажи отсутствует.
Что касается отчета независимого оценщика, то, полагаем, само по себе его наличие вряд ли может изменить налоговые обязательства ИП, учитывая свободу договора (ст. 421 ГК РФ). По общему правилу для целей налогообложения цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок, признаются рыночными (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). С учетом цены договора, говорить о контролируемых сделках в данном случае не приходится, даже если продажа будет произведена взаимозависимому лицу (ст. 105.14, п. 1 ст. 105.17 НК РФ)*(4). Заметим, контроль соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, рыночным ценам не может быть предметом выездных и камеральных проверок.
Тем не менее наличие независимой оценки, на наш взгляд, может служить подтверждением реальности сделки, например, в случае возникновения у налогового органа предположений об искажении сведений о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухгалтерском учете либо налоговой отчетности ИП (п. 1 ст. 54.1, п. 5 ст. 82 НК РФ, смотрите также письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/[email protected]).
Обращаем внимание, что сказанное является нашим экспертным мнением и исключить вероятность иного подхода у контролирующих органов к квалификации дохода от продажи коммерческой недвижимости (с учетом имеющейся у них информации и доказательств) мы в данном случае не можем.