Изменения 2021 по сдаче квартир аренда оплата в налоговую

Сдача квартиры в аренду приносит ее владельцу доход, который подлежит налогообложению. Размер налога зависит от того, по какой системе собственник выбрал его начисление. В любом случае важно вовремя отчитаться в налоговый орган, исчислить и заплатить налог с полученного дохода от аренды квартиры, чтобы не быть наказанным штрафом.

Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2021 году?

Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:

Как можно оплатить налог?

Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может установить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В качестве реагирования на сообщение соседей, участкового милиционера или управляющей компании:

Понятно, что главная цель всего этого законопроекта не забота об арендаторах и их удобстве, а поиск новых источников дохода бюджета. Государство давно пытается забелить серый рынок получения населением средств. Начали с самозанятых, а теперь добрались и до аренды жилья.

Он подчеркнул, что благодаря новому порталу россияне смогут выбрать любой налоговый режим — или стать самозанятым, или зарегистрироваться как ИП и применить либо упрощенный режим налогообложения, либо общий режим. Платформа сама посчитает все налоги. Она будет интегрирована с налоговой службой, Государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства и другими системами.

Власти нашли еще один источник дохода бюджета

В Минстрое посчитали, что в России сдается примерно 5,2 млн. квартир, эти сделки сейчас почти на 100% серые, то есть владельцы жилья не платят государству никаких налогов. Но если вывести рынок аренды жилья из серой зоны, то можно будет получать в бюджет 200 млрд. Рублей в год.

Следует отметить, что при получении любого дохода необходимо делать налоговые отчисления. Налог должен быть уплачен вне зависимости от срока действия договора аренды. Следует помнить об этом, чтобы не расстаться с определённой денежной суммой и избежать неудобств, вызванных судебными разбирательствами.

Оплата НДФЛ по ставке 13% является необходимым минимумом для арендодателя, желающего легализовать свой доход с минимумом усилий. Этот метод не требует специальной регистрации в налоговой. Однако подать налоговую декларацию все же придется.

Когда арендодатель не должен платить

Собственнику необходимо заполнить форму 3-НДФЛ и предоставить её в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В случае невыполнения данного условия будут наложены санкции, указанные ниже. Заполнение формы может быть произведено от руки, в электронном варианте или с помощью программы. Наиболее целесообразно заполнить форму в программе, т.к. вероятность ошибки снижается до минимума, а в этом деле каждая ошибка стоит очень дорого. Судебные тяжбы и выплата штрафов никому не нужны.

В этом году Минстрой планирует внести в Госдуму законопроект, который направлен на легализацию рынка аренды жилья. Это следует из плана законопроектной деятельности правительства. Пока документ находится только на стадии обсуждения, но направление работы уже понятно. В частности, предлагается создать информационную систему учёта договоров найма и объединить её с системами ФНС. Это позволит упростить процедуру начисления и сбора налогов.

Уже в 2021 году рынок аренды жилья могут вывести из тени. Чем это обернётся для хозяев квартир, которые не платят налоги, и как скажется на ценах?

Руководитель аналитического центра «ИНКОМ-Недвижимость» Дмитрий Таганов считает, что подобные перемены в первую очередь заметят арендаторы. Он уверен, что расходы по налогообложению, которые будут дополнительно ложиться на наймодателя, включат в стоимость аренды.

Наличную валюту взяли под контроль. Как теперь снять, перевести и хранить доллары

Проблема, с точки зрения государства, колоссальная. Суммы недополученных в казну денег огромны. Как отметила старший аналитик ИАЦ «Альпари» Анна Бодрова, при ужесточении условий сдачи жилья суммы подоходного налога можно увеличить как минимум на 10%. По её словам, сейчас в России сдаётся около 12% квартир от всего жилого фонда.

1. Дождаться окончания налогового года, в котором сдается квартира. Например, если жилье арендовали в 2020 году, то вся отчетность будет в 2021 году. За 2021 – в 2022, и так далее.
2. Предварительно посчитать доход от сдачи и налог.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подписать, приложить договор аренды и выписку с банковского счета или расписки о принятых платежах.
4. Дать документы в свою налоговую до 30 апреля.
5. Заплатить налог до 15 июля.

Декларация 3-НДФЛ 2020 года

Декларации по налогу ИП на патенте не сдает. Но вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов – обязательно. В ней записываются последовательно все доходы от аренды. После окончания года книгу нужно прошить, подписать и хранить в своих документах 4 года. По требованию ФНС книгу нужно предоставить для проверки.

Отчетность

При аренде квартиры налогом не облагается только компенсация за коммунальные услуги. Остальное же вознаграждение владельца жилья попадает под избранный им режим налогообложения. Если налог со сдачи квартиры в аренду не заплатить, налоговая начислит дополнительно штрафы и пени.

14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2021 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов. Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
2. Внесение государственной пошлины.
3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Некоторые из владельцев рискуют и договариваются с жильцами, не оформляя письменно никаких документов. Но устные обещания легко даются и так же легко забываются, и заставить неаккуратного жильца заплатить практически невозможно.

Данный договор может быть составлен самостоятельно владельцем жилья, который стремиться сдать квартиру без посредников, при наличии у него элементарных правовых знаний. Но наиболее целесообразно – обратиться к специалистам по правовому сопровождению недвижимости для составления документа, лучше всего отображающего интересы собственника жилья.

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Как ИП на УСН мы должны заплатить 6% с дохода – 18000 руб. плюс фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, которые в 2019 году составляют 36238 руб. УСН 6% (объект налогообложения доходы) позволяет уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов. Таким образом, из дохода 300000 вычитаем только сумму страховых страховых взносов за себя 36238, т.к. она перекрывает размер налога УСН. Итого чистая прибыль составит 263762 руб. или 21980 руб в месяц.

В связи с этим, мы советуем арендодателю не дожидаться штрафных санкций, каждый день переживая за то, чтобы не открылся подпольный бизнес, а своевременно оплатить причитающиеся государству налоги. Интересно, что есть возможность оплачивать 13 процентов налога, если не регистрироваться в качестве предпринимателя, а можно сдать квартиру в аренду в лице индивидуального предпринимателя отдавая всего 6 процентов от дохода. Также есть вариант покупки ИП патента на этот вид деятельности.

Рассмотрим годовые доходы и расходы со сдачи в аренду одной квартиры на примере Московской области в 2021 году. Допустим, мы сдаем в аренду однокомнатную квартиру за 25000 рублей в месяц. За год наш доход составит 300000 руб.

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), определяющий юридические особенности заключения соответствующих сделок (глава 34, глава 35);
2. Жилищный кодекс РФ (ЖК РФ), устанавливающий обязанности и права арендодателя (наймодателя) и арендатора (нанимателя) жилого помещения.

Регистрация арендной сделки: юридический аспект

Заключение подобного соглашения с юридическим лицом подразумевает несколько иную форму легализации арендных отношений. В этом случае составляется договор аренды, а стороны сделки выступают как арендодатель и арендатор. Так или иначе, арендованное жилое помещение используется исключительно для проживания людей. Как вариант, в нем может поселиться работник организации, приехавший из другого населенного пункта на продолжительный срок.

На какой срок может заключаться соглашение об аренде жилья

Налог с дохода, полученного физическим лицом, взимается по фиксированным ставкам. Между тем, применение той или иной ставки зависит от того, каким статусом обладает собственник жилого помещения, сдаваемого в аренду.

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Сроки оплаты налога и налоговые вычеты

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Специалист в области жилищно-коммунального хозяйства, директор Организации народного контроля Наталья Чернышева считает, что сейчас не самое подходящее время для вывода рынка недвижимости из тени и лучше оставить россиян в покое. По ее словам, попытки ужесточить законодательство ударят только по людям.

Чисто теоретически ФНС располагает механизмами для отслеживания неплательщиков налогов. Для этого у них есть все полномочия, например доступ к сведениям Росреестра, банковских структур. Но чаще всего информация о неплательщиках становится известна налоговикам из уст «доброжелателей», которые сообщают, кто и по какому адресу нелегально сдает квартиру. Как правило, это недовольные (шумом, поведением, запахами) соседи, которые в большинстве случаев идут жаловаться в налоговую.

«Ежегодно в стране сдается в аренду порядка 260 млн кв метров жилых площадей (около 5,7 млн квартир) по средней ставке аренды 18 тыс. рублей в месяц, — рассказывает руководитель аналитического департамента AMarkets Артем Деев. — В 2018-2019 годах россияне уплатили в виде налогов за сданные внаем квартиры в среднем 15 млрд рублей в год. При этом бюджет недополучает около 200 млрд рублей ежегодно».

• создание единой информационной базы жилья, сдаваемого в аренду;
• формирование реестра арендодателей;
• разработка типового договора аренды;
• выделение аренды в особый налоговый режим;
• ведение учета заключенных договоров аренды;
• контроль за выполнение условий договора и своевременной оплаты.

Какие основные положения содержит новый законопроект

Потребность в жилье превышает покупательную способность населения. Только пятая часть россиян может купить себе квартиру, даже в кредит. На социальное жилье могут претендовать только неимущие и самые бедные слои населения. Средний класс во всем мире спокойно арендует жилье, меняет место работы и проживания, не заботясь о собственности. Многие проживают в арендованных квартирах и домах всю жизнь.

Начала работать государственная программа создания в России фонда арендного жилья

В 2021 году Министерство строительства планирует подать на рассмотрение Государственной Думы законопроект об урегулировании рынка арендного жилья. Основная цель нового закона – вывести из тени рынок аренды, а также обеспечить соблюдение прав арендаторов и арендодателей.